Admiterea IRA, scutiri fiscale pentru cei cu venituri mari ar putea fi eliminate treptat
IRA are un Limită anuală de contribuție 7.000 USD 2024.
Investitorii care contribuie la un IRA înainte de impozitare primesc adesea o deducere fiscală pe baza contribuțiilor lor. Cu toate acestea, ei plătesc de obicei impozit pe venit pe câștiguri și retrageri. Contribuțiile Roth nu beneficiază de aceeași reducere fiscală în avans: investitorii finanțează IRA Roth cu dolari după impozitare, dar De obicei nu plătiți Impozitele pe venit sunt percepute pentru veniturile din pensie sau retrageri.
Cu toate acestea, mulți dintre cei cu venituri mari nu pot profita pe deplin de aceste conturi avantajoase din punct de vedere fiscal.
De exemplu, un cuplu căsătorit care depune o declarație fiscală comună nu poate contribui la o IRA Roth în 2024 dacă Venit brut ajustat modificat este de 240.000 USD sau mai mult. acest pragul de venituri Taxa pentru un singur filer este de 161.000 USD. (Eligibilitatea începe să se elimine treptat chiar înainte ca aceste praguri de dolari să fie atinse, reducând suma pe care investitorii o pot contribui.)
La fel, există limite de venit În ceea ce privește deducerile IRA înainte de impozitare (cunoscute și ca „tradiționale”), pentru cei care, de asemenea Poate accesa Plan de pensionare la locul de muncă, cum ar fi 401(k).
De exemplu, un singur declarant cu venituri de 87.000 USD sau mai mult în 2024 nu va primi o deducere fiscală pentru contribuțiile tradiționale IRA dacă are un plan de pensionare la locul de muncă.
Același lucru este valabil și pentru Cuplu căsătorit depunând în comun. De exemplu, dacă soțul/soția dumneavoastră participă la un plan 401(k) la locul de muncă și venitul dumneavoastră comun este de 240.000 USD sau mai mult, nu veți primi o deducere a contribuției IRA. Dacă participați la un loc de muncă 401(k), limita este de 143.000 USD. (Din nou, din cauza eliminării treptate a veniturilor, este posibil să puteți obține doar o deducere parțială sub aceste praguri de dolari.)
„Singurul motiv” pentru a contribui la un IRA nedeductibil
Loden Riverton |. Getty Images
Cu toate acestea, persoanele cu venituri mari pot contribui la așa-numitele IRA nedeductibile.
Acesta este un IRA tradițional, dar investitorii nu beneficiază de o deducere fiscală pentru contribuțiile lor, ei finanțează contul cu dolari după impozitare. Investitorii sunt obligați să plătească impozit pe venitul de creștere la ieșire.
Experții fiscali spun că abilitatea de a folosi un backdoor Roth IRA este un avantaj major al acestor conturi.
Este disponibil doar pentru investitorii care câștigă prea mulți bani pentru a contribui direct la un IRA Roth sau la un IRA tradițional, a spus Slaughter.
Strategia de bază este următoarea: un investitor cu venituri mari va face o contribuție nedeductibilă la IRA tradițională și apoi Convertiți rapid fondurile la IRA lor Roth.
„Singurul motiv pentru care o faci (un IRA nedeductibil) este dacă scopul tău este să faci un backdoor Roth”, a spus Slaughter.
După ce a făcut contribuții nedeductibile, Slott recomandă să așteptați aproximativ o lună înainte de a converti fondurile într-un IRA Roth. Acest lucru, spune el, asigură că declarația dvs. IRA reflectă contribuții nedeductibile în cazul în care IRS solicită dovezi.
Unii investitori pot utiliza, de asemenea, o strategie similară în planurile lor 401(k), cunoscută ca Conversie uriașă Backdoor Roth. Acest lucru necesită transferul contribuțiilor 401(k) după impozitare într-un cont Roth. Cu toate acestea, această strategie nu funcționează pentru toată lumea.
„Toți cei cu venituri mari care nu pot să înființeze un Roth IRA ar trebui să ia în considerare atât un backdoor IRA Roth, cât și un backdoor Roth IRA mare”, a spus Ted Jenkin, planificator financiar certificat și fondator al oXYGen Financial din Atlanta și colaborator CNBC. membri ai comitet consultativ financiar.
Când un IRA nedeductibil nu are sens
Consilierii financiari spun că un IRA nedeductibil ar putea să nu aibă sens pentru investitorii care nu intenționează să profite de o strategie Roth de tip backdoor. În acest caz, investitorul păstrează pur și simplu contribuția într-un IRA nedeductibil.
În primul rând, contribuțiile IRA nedeductibile pot veni cu cerințe administrative și de păstrare a evidențelor oneroase, a spus Slaughter.
„Este o condamnare pe viață”, a spus el.
Contribuabilii trebuie să prezinte a Formularul 8606 Urmăriți contribuțiile lor după impozitare la un IRA nedeductibil cu IRS în fiecare an, conform Arnold & Mote Wealth Management, cu sediul în Hiawatha, Iowa. Acesta a adăugat că retragerile „se adaugă la complexitatea îmbunătățirilor administrative”.
De ce un cont de brokeraj impozabil este „probabil mai bun”
Momo Productions |. Digital Vision |
Fără o ușă din spate Roth, majoritatea investitorilor ar fi mai bine să depună într-un cont de brokeraj taxabil decât să depună într-un IRA nedeductibil, spun consilierii. Acest lucru se datorează faptului că investitorii care folosesc primul pot ajunge să plătească mai puțin impozit pe profitul lor pe termen lung.
Conturile de intermediere impozabile sunt „probabil mai bune în majoritatea privințelor”, a spus Slaughter.
Investitorii care dețin, în general, active, cum ar fi acțiuni, într-o agenție de intermediere impozabilă, contează pentru mai mult de un an Plătiți o dobândă preferențială pentru profiturile sale Raportat la alte impozite pe venit.
Aceste rate de câștig de capital „pe termen lung” (se aplică numai în anul în care investitorul vinde activul) pana la 20% La nivel federal. (De asemenea, cei cu venituri mai mari pot datora 3,8%.”Suprataxa Medicare„Despre profit.)
Prin comparație, cea mai mare cotă marginală a impozitului pe venit este de 37%. Investitorii în IRA nedeductibile sunt, de obicei, supuși la dobânzi mai mari la câștigurile lor atunci când efectuează retrageri.
În timp ce investitorii contului de brokeraj impozabil platesc impozite în fiecare an în venituri din dividendeAsemenea taxe nu sunt suficiente pentru a compensa beneficiile fiscale relative ale unor astfel de conturi, spun consilierii.
„Amânarea taxelor pentru IRA nedeductibile poate fi un avantaj pentru unii.” conform Administrarea averii Arnold Mott. „Cu toate acestea, am descoperit că acest lucru este destul de rar.”
În plus, investitorii în conturi de brokeraj taxabile pot, în general, să retragă fonduri în orice moment fără penalități, în timp ce IRA-urile vin adesea cu penalitati fiscale Când venitul este utilizat înainte de vârsta de 59,5 ani. (Există niște IRA ExcepțiiCu toate acestea.
Conturi impozabile nr. distribuția minimă necesară Spre deosebire de IRA tradiționale și nedeductibile, titularul contului este încă în viață.
„Conturile impozabile oferă flexibilitatea de a adăuga și de a retrage fonduri cu puține restricții, penalități sau restricții”, a declarat Judith Ward, planificator financiar certificat la firma de administrare a activelor T. Rowe Price. a scris recent.
About The Author
